1. कौन Register हो सकता है?
Section 24(vi) CGST Act के तहत निम्न व्यक्तियों को compulsory GST TDS Deductor के रूप में registration लेना पड़ता है (चाहे turnover कितना भी हो):
• केंद्र / राज्य सरकार के विभाग या establishments
• Local Authority — ग्राम पंचायत, नगर निगम, नगर पालिका आदि
• Government Agencies
• Persons or category notified by govt — PSUs, board, society 51%+ govt holding वाले
Registration TAN (Tax Account Number) से होती है — PAN आवश्यक नहीं।
2. पूर्व-शर्तें (Pre-conditions)
-
1Valid TAN (Tax Account Number)Income Tax Department से issued 10-character TAN। PAN की जगह यही use होगा।
-
2DDO का Aadhaar + PhotoDrawing & Disbursing Officer (जैसे ग्राम पंचायत सचिव) का Aadhaar number, recent passport-size photo (JPG, < 100 KB)।
-
3Office Address Proofबिजली बिल / property tax receipt / rent agreement + NOC / municipal khata — कोई भी valid document, ज्यादा 1 साल पुराना नहीं।
-
4Email + Mobile (DDO का व्यक्तिगत)DDO के नाम पर registered email और mobile — OTP verification के लिए ज़रूरी। बाद में change कर सकते हैं।
-
5DSC (optional, पर recommended)Class 3 Digital Signature DDO के नाम पर — final submit के लिए। नहीं है तो EVC (Aadhaar OTP) से भी कर सकते हैं।
3. Form REG-07 — Step-by-Step
1
gst.gov.in पर जाएं
Services → Registration → New Registration
Top menu में Services → Registration → "New Registration" select करें।
2
"I am a — Tax Deductor" select करें
यह सबसे important step है — गलत select करने पर पूरी process re-do करनी होगी
Drop-down "I am a" में से "Tax Deductor" चुनें। Default "Taxpayer" होता है — उसे बदलें।
3
State + District + Legal Name
अपने state और district का चयन करें
State (e.g. Uttar Pradesh), District, और Legal Name of Tax Deductor (जैसे "Gram Panchayat XYZ" या DDO के पद का नाम) भरें।
4
TAN डालें (PAN की जगह)
10-character TAN — Income Tax department से issued
"PAN of the Business" वाले field में TAN ही डालना है। System validate करेगा। TAN match न हो तो आगे नहीं बढ़ेगा।
5
Email + Mobile OTP
दोनों पर अलग-अलग OTP आएगा
Email और mobile दोनों verify करें — दोनों पर 6-digit OTP आएगा। OTP सही डालें, फिर Proceed करें।
6
TRN मिलेगा — 15 दिन में Part-B
Temporary Reference Number Email/SMS पर मिलेगा
TRN (Temporary Reference Number) generate होगा — 15-character का। इसे संभालकर रखें — 15 दिन के अंदर Part-B पूरा करना है (otherwise re-start)।
7
Office Details
Address, building, district, state, pincode
Principal place of business का पूरा address। साथ में address proof document (बिजली बिल / property doc) upload करें।
8
DDO Details
DDO का नाम, designation, photo, Aadhaar
DDO का पूरा नाम, designation (जैसे "ग्राम पंचायत सचिव"), Aadhaar number, recent photo (JPG, 100 KB max), और identity proof।
9
Submit with EVC / DSC
Application submit करने का अंतिम step
EVC: DDO के Aadhaar से linked mobile पर OTP आएगा।
DSC: emSigner चलाकर Class 3 DSC से sign करें (Java + browser plugin चाहिए)।
DSC: emSigner चलाकर Class 3 DSC से sign करें (Java + browser plugin चाहिए)।
10
ARN Number
Application Reference Number — track करने के लिए
Submit होते ही ARN generate होगा। इसे संभालकर रखें — gst.gov.in पर "Track Application Status" से status देख सकते हैं।
4. Approval — 3-7 दिन
Application जमा होने के बाद 3-7 working days में officer review करते हैं। सब documents सही हों तो GSTIN approve हो जाता है — registered email पर PDF certificate आएगा।
अगर SCN (Show Cause Notice) आए तो उसमें बताए document/clarification का जवाब 7 दिन में देना है (Form REG-04)।
5. DDO बदलने पर क्या करें?
Registration GSTIN office के नाम पर है — DDO change हो तो GSTIN वही रहेगा। बस Form REG-14 से DDO details (नाम, designation, photo, Aadhaar, mobile, email) amend करनी हैं।
New DDO के sign के साथ amendment submit करें — 15 दिन में approval मिलेगा। फिर new DDO अपने DSC/EVC से future GSTR-7 file कर सकते हैं।
6. ज़रूरी टिप्स
✅ Application जल्दी approve करवाने के लिए
- Photo बहुत साफ हो — face fully visible, white/plain background, not blurred
- Address proof 1 साल से पुराना नहीं होना चाहिए
- TAN वही होना चाहिए जो Income Tax में active है — cancelled TAN reject होगा
- Email और mobile दोनों DDO के नाम पर हो — दूसरे person का नहीं
- Building/Address में spelling बिल्कुल सटीक हो — proof से match करे
- SCN आए तो 7 दिन में reply करें — otherwise application reject
- DSC use करना हो तो पहले emSigner setup कर लें (Java + browser plugin)
7. Registration न लेने पर Penalty
Section 51 के तहत compulsory registration है
- ₹10,000 या tax amount — जो भी ज्यादा हो (Section 122 के तहत penalty)
- TDS काटा पर registration नहीं ली तो जमा नहीं कर पाएंगे — supplier को credit नहीं मिलेगा
- Audit/inspection में पकड़े जाने पर back-period TDS की पूरी liability personal हो सकती है
- Section 24 के तहत non-compliance पर officer compulsory registration करा सकते हैं
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल / FAQ
अगर ग्राम पंचायत के पास पहले से TAN नहीं है तो?
पहले Income Tax Department से Form 49B भरकर TAN apply करें — 7-15 दिन में मिलता है। फिर वो TAN उपयोग करके GST REG-07 भरें। बिना TAN के REG-07 submit नहीं होगा।
क्या एक ग्राम पंचायत को CGST + SGST + IGST तीनों के लिए अलग-अलग registration चाहिए?
नहीं — एक ही GSTIN तीनों के लिए valid है। GSTIN per state होती है — आपकी पंचायत जिस state में है, उसी state की एक registration काफी है। Inter-state TDS (IGST) भी उसी से होगा।
DSC नहीं है — क्या EVC से registration हो सकता है?
हाँ — सरकारी deductors के लिए EVC valid है। DDO के Aadhaar से linked mobile पर OTP आएगा। DSC optional है पर future में filing के लिए convenient रहता है।
SCN आ गया तो घबराएं नहीं — कैसे reply करें?
SCN में clearly लिखा होता है कौन-सा document/clarification चाहिए। Login → My Applications → SCN reply (Form REG-04) → मांगा गया document upload करें + clarification text लिखें → submit। Officer 7 दिन में review करते हैं।
TRN expire हो गया (15 दिन निकल गए) तो?
TRN expire होने पर पुराना data खो जाता है — फिर से नया Part-A भरकर नया TRN लेना पड़ेगा। बेहतर है कि TRN मिलते ही तुरंत Part-B start कर दें।
Registration के बाद कितने समय में पहला GSTR-7 भरना है?
अगर पहले महीने कोई TDS deduction हुई है — तो उस महीने के अगले month की 10 तारीख तक GSTR-7 भरें। कोई deduction नहीं हुई — तो NIL return भरना अनिवार्य नहीं।
TDS Registration करवानी है?
UP Panchayat ग्राम पंचायतों + DDOs को REG-07 + पूरी documentation में सहायता करता है
🌐 Self Apply — gst.gov.in─── या / OR ───
💬 हमसे करवाएँ — WhatsApp