1. TDS Credit का Concept
जब कोई deductor (ग्राम पंचायत / DDO / सरकारी विभाग) आपके payment से 2% GST TDS काटता है (1% CGST + 1% SGST या 2% IGST), तो वो amount सीधे आपकी जेब से नहीं जाती — वो आपके GST Cash Ledger में credit के रूप में आती है।
लेकिन ये credit automatic नहीं मिलती — पहले deductor को GSTR-7 file करना होगा, फिर आपको portal पर वो entries Accept करनी होंगी। तब credit Electronic Cash Ledger में दिखेगा, जिसका आप tax / late fee / interest payment के लिए use कर सकते हैं।
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कहाँ credit मिलता है
Electronic Cash Ledger — Tax Liability column में।
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किसके लिए use कर सकते हैं
Tax payment, late fee, interest, penalty सब के लिए।
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Certificate
GSTR-7A — auto-generated, हर deduction पर।
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Composition Dealer
हाँ, वो भी TDS credit ले सकते हैं — limit नहीं।
2. Step-by-Step Credit लेना
1
GST Portal पर Login
अपनी GSTIN + password से login करें
services.gst.gov.in → Login।
2
Returns → TDS and TCS credit received
Top menu से Services → Returns → TDS and TCS credit received
यह वही section है जहाँ deductors द्वारा file की गई entries दिखेंगी।
3
Financial Year + Month → Search
वर्ष और माह select करके search करें
ध्यान दें: credit deductor के filing month में दिखता है, आपके invoice month में नहीं। जैसे April में invoice raise किया, deductor ने May में file किया → credit May में दिखेगा।
4
4 Tables देखें
हर table में अलग-अलग entries
Table A: TDS Credit Received (नई entries)
Table B: Amendments to TDS Credit (deductor ने पुरानी entry सुधारी)
Table C: TCS Credit Received (e-commerce platforms से)
Table D: Amendments to TCS Credit
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हर entry को Accept / Reject करें
सही entries को Accept, गलत को Reject
✓ Accept
✕ Reject
Accept करने पर वो amount आपके Cash Ledger में credit हो जाएगा।
Reject करने पर deductor के पास Amendment table में जाएगा — वो सुधार करेगा या withdraw करेगा।
Default action: कोई भी action न लेने पर system 7 दिन में auto-accept मान लेता है।
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Proceed to File
सब entries handle करने के बाद file करें
"Proceed to File" button click करें — preview देखें — सब verify करें।
7
DSC / EVC से File करें
Digital Signature या Aadhaar OTP से final submit
File होते ही ARN generate होगा। Cash Ledger में credit immediately update होगा।
3. Reject करने पर क्या होगा?
अगर आप कोई entry Reject करते हैं (जैसे amount गलत है, या आपकी GSTIN पर गलती से कट गया) तो वो entry deductor के अगले GSTR-7 की Table 4 (Amendments) में दिखेगी।
Deductor को 2 options हैं:
(a) Amendment करें — सही value/GSTIN के साथ re-submit (आपको नई entry मिलेगी)
(b) Withdraw करें — credit कैंसिल हो जाएगी
4. Cash Ledger में Credit का Use
📋 कहाँ-कहाँ use कर सकते हैं
- GSTR-3B में tax liability भुगतान के लिए
- Late fee भुगतान के लिए (अगर return देरी से भर रहे हैं)
- Interest भुगतान के लिए (Section 50 के तहत)
- Penalty भुगतान के लिए (अगर कोई penalty लगी हो)
- Tax/Cess हर head में अलग-अलग — CGST credit सिर्फ CGST liability में, IGST credit किसी भी head में
💡 Important: TDS credit का ITC (Input Tax Credit) से कोई संबंध नहीं है। ITC अलग ledger (Electronic Credit Ledger) में आता है। TDS credit सीधे Cash Ledger में जाता है — मतलब ये असली पैसे की तरह है।
5. Refund — अगर ज़्यादा TDS कट गया हो
अगर आपके पास Cash Ledger में TDS credit ज़्यादा है और tax liability कम है, तो Section 54 (CGST Act) के तहत refund claim कर सकते हैं।
Process: Services → Refunds → Application for Refund → "Refund of excess balance in Electronic Cash Ledger" select करें → amount डालें → bank account select करें → submit।
Time-limit: Tax payment की तारीख से 2 साल के भीतर refund apply करना होगा।
6. Composition Dealer के लिए भी credit
भले ही आप Composition Scheme में हैं, अगर deductor आपका GST TDS काटता है तो आप उतना ही credit ले सकते हैं जितना deduct हुआ है। Composition में नियम अलग ITC के लिए है — TDS credit सब के लिए available है।
Composition dealer का TDS credit मुख्यतः quarterly CMP-08 या annual GSTR-4 में tax payment के लिए use होता है।
7. GSTR-7A Certificate Download
A
User Services पर जाएं
Login → Services → User Services → View/Download Certificates
Login करने के बाद top menu में मिलेगा।
B
TDS Certificate select करें
Certificate type → "TDS Certificate (GSTR-7A)"
Financial Year + Month + Deductor की GSTIN चुनें।
C
Download / Print
PDF format में download होगा
Certificate में होगा: deductor की detail, deductee (आप) की detail, TDS amount, invoice ref, file date। यह आपके record के लिए important है।
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल / FAQ
अगर deductor ने GSTR-7 file ही नहीं किया तो मेरा credit कैसे मिलेगा?
जब तक deductor file नहीं करता, आपके portal पर entry दिखेगी ही नहीं। पहले deductor को follow-up करें कि वो file करे (GSTR-7 की due date — अगले महीने की 10 तारीख)। Deductor file न करने पर supplier का credit रुकता है।
क्या Accept-Reject की time limit है?
कोई official time-limit नहीं, पर portal default 7 दिन में auto-accept मान लेता है (Reject न करने पर)। बेहतर है कि हर महीने सब entries verify करके Accept करें।
अगर deductor ने गलत amount entry की तो क्या Accept कर लूँ?
नहीं, Reject करें। Accept करने के बाद amount आपके Ledger में आ जाएगा (gलत). फिर refund/correction के लिए और work करना पड़ेगा। Reject करते ही deductor को Amendment opportunity मिलती है।
Cash Ledger का TDS balance कैसे देखें?
Login → Services → Ledgers → Electronic Cash Ledger → Financial Year चुनें। हर head (CGST/SGST/IGST/Cess) के लिए balance और transactions दिखेगा। TDS से आया credit "Tax" head में reflect होता है।
क्या TDS credit का use सिर्फ tax भुगतान के लिए है?
नहीं — Cash Ledger का balance tax + late fee + interest + penalty सब के लिए use हो सकता है। बस इतना ध्यान रखें कि head match होना चाहिए (CGST credit → CGST head में, IGST credit → कोई भी head में)।
अगर Composition में हूँ तो TDS credit का क्या करूँ?
Composition में आप quarterly CMP-08 भरते हैं — उसमें tax liability भुगतान के लिए TDS credit का use कर सकते हैं। Annual GSTR-4 में भी काम आता है। Composition dealer के लिए credit का full use available है।
GSTR-7A certificate gum हो गया तो वापस मिलेगा?
हाँ — User Services → View/Download Certificates → कभी भी re-download कर सकते हैं। Certificate portal पर permanent रहता है।